⚡ ФНС изменила перечень стран, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией
Соответствующий приказ опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.
На основании ст.142.2 НК РФ, финансовые организации (банки, страховые компании, брокеры, инвестфонды) обязаны представлять в ФНС финансовую информацию о клиентах, выгодоприобретателях или лицах их контролирующих, если выявлено, что они являются налоговыми резидентами иностранных государств.
ФНС России передает такую информацию компетентным органам иностранных государств, налоговыми резидентами которых являются такие клиенты или выгодоприобретатели.
Передача указанных сведений осуществляется не во все страны, а только в те, с которыми у ФНС России налажен автоматический обмен финансовой информацией. В связи с этим ФНС России должна вести актуальный перечень таких стран и территорий.
До настоящего времени действовал перечень, утвержденный приказом ФНС от 04.12.2018 № ММВ-7-17/784@, который включал 75 стран и 13 территорий.
В обновленный перечень ФНС включила еще 3 страны (Израиль, Панама, Гана). Одновременно ФНС исключила из перечня Великобританию и ее отдельные административные единицы: Остров Мэн и Нормандские острова (Гернси, Джерси). К настоящему времени список насчитывает 89 юрисдикций.
Приказ ФНС с обновленным перечнем государств вступит в силу с 5 января 2020 года.
📚 Источник:
http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201912250050
📎 #buhdrive #новости #налоги #обмен_налоговой_информацией #офшоры #налоговое_администрирование #ФНС
