Рубрика: ВОПРОС–ОТВЕТ

❓Вопрос: Может ли родитель получить вычет на обучение ребенка, если учебу оплатило третье лицо?

❗ Ответ: Нет, не может.

☝🏻 Социальный налоговый вычет по расходам на обучение ребенка могут получить родители, которые оплатили учебу из собственных средств. Если обучение оплатила третья сторона, то вычет родителям не положен.

📭 Справочно:
Родители могут получить вычет по НДФЛ в сумме, уплаченной за обучение своих детей в возрасте до 24 лет по очной форме в образовательных учреждениях. Вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

🚩 Вычет на обучение детей предоставляется при соблюдении следующих условий:

💥 у организации или ИП (за исключением случаев оказания образовательных услуг лично предпринимателем) есть лицензия на осуществление образовательной деятельности;
💥 у иностранной организации есть документ, подтверждающий статус организации, осуществляющей образовательную деятельность;
💥 в ЕГРИП содержатся сведения об осуществлении образовательной деятельности непосредственно предпринимателем;

📌Вывод: Социальный вычет по расходам на обучение детей предоставляется родителю при наличии у него документов, подтверждающих его фактические расходы на обучение. Если же из документов об оплате следует, что деньги за учебу перечисляло третье лицо, то вычет родителю не полагается.

📖 Основание: Письмо Минфина России от 06.11.20 № 03-04-05/96685

📎 #buhdrive #обучение #социальный_налоговый_вычет #НДФЛ

❓Вопрос: Нужны ли счета‑фактуры по операциям, освобожденным от НДС?

❗ Ответ: На основании пп.1 п.3 ст.169 НК РФ налогоплательщик обязан заполнить счет-фактуру только при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения. На этом основании в Минфине РФ полагают, что налогоплательщики имеют право не выставлять счета-фактуры по операциям, которые не подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения).

Одновременно НК РФ не запрещает составлять счета-фактуры при осуществлении таких операций. Поэтому выставление счетов-фактур с отметкой «Без налога (НДС)» при реализации товаров (работ, услуг), освобожденных от НДС на основании ст.149 НК РФ, не противоречит нормам НК РФ.

📖 Основание: Письмо Минфина России от 16.12.20 № 03-07-09/110092

📎 #buhdrive #НДС #счета_фактуры #необлагаемые_операции #Минфин #разъяснения

❓Вопрос: Вправе ли работодатель вводить дресс-код?

❗ Ответ: В силу части второй ст.21 ТК РФ работник обязан соблюдать правила внутреннего трудового распорядка и трудовую дисциплину, в том числе подчиняться правилам поведения, определенным в соответствии с локальными нормативными актами, трудовым договором.

☝🏻Из части первой ст.22 ТК РФ следует, что работодатель имеет право привлекать работников к дисциплинарной и материальной ответственности в порядке, установленном ТК РФ, иными федеральными законами.

Неисполнением работником без уважительных причин является неисполнение трудовых обязанностей или ненадлежащее исполнение по вине работника возложенных на него трудовых обязанностей (нарушение требований законодательства, обязательств по трудовому договору, правил внутреннего трудового распорядка, должностных инструкций, положений, приказов работодателя, технических правил и т.п.).

📌Вывод: Введение работодателем требований к внешнему виду, стилю или форме одежды работников принципиально не противоречит трудовому законодательству при условии, что такие требования предусмотрены трудовым договором или локальным нормативным актом (должностной инструкцией, правилами внутреннего трудового распорядка и т.д.), с которым работник ознакомлен под подпись.

📖 Основание: Письмо Роструда России от 18.03.2021 г. № ПГ/04981-6-1

📎 #buhdrive #трудовые_отношения #кадровое_оформление #права_работников #дресс_код #дисциплинароное_взыскание

❓Вопрос: Нужен ли приказ о привлечении работника к сверхурочной работе?

❗ Ответ: Ответ на этот вопрос дали эксперты Роструда.

📓Сверхурочная работа – это работа за пределами нормальной продолжительности рабочего времени (смены), к которой привлекают сотрудника по инициативе фирмы (ст. 99 ТК РФ).

Привлечь сотрудника к таким работам работодатель вправе как с согласия, так и без согласия работника.

🚩Так, например, можно привлечь сотрудника к сверхурочным работам без его согласия в случаях:

💥 производства работ, необходимых для предотвращения катастрофы, производственной аварии либо устранения последствий катастрофы, производственной аварии или стихийного бедствия;

💥 производства общественно необходимых работ по устранению непредвиденных обстоятельств, нарушающих нормальное функционирование централизованных систем горячего и холодного водоснабжения и (или) водоотведения, систем газоснабжения, отопления, освещения, канализации, транспорта, связи;

💥 производства работ, необходимость которых обусловлена введением чрезвычайного или военного положения, а также неотложных работ в случае бедствия или угрозы бедствия (пожары, наводнения, голод, землетрясения, эпидемии или эпизоотии) и в иных случаях, ставящих под угрозу жизнь или нормальные жизненные условия населения.

Работодатель обязан обеспечить точный учет сверхурочных работ, выполненных каждым работником. Кроме того, привлечение к сверхурочной работе следует оформлять документально — приказом работодателя.

Издание приказа о привлечении работника к сверхурочной работе нормами действующего законодательства не предусмотрено. Однако издавать приказ о привлечении работника к сверхурочной работе необходимо в целях упорядочения документооборота, а также во избежание разногласий с работниками и контролирующими органами.

📚 Источник:
https://онлайнинспекция.рф/questions/viewFaq/1491

📎 #buhdrive #сверхурочная_работа #Роструд #приказ

❓Вопрос: Вправе ли бабушка взять отпуск по уходу за внуком?

❗ Ответ: Ответ на этот вопрос дали эксперты Роструда. Они разъяснили, вправе ли работник (бабушка) взять отпуск по уходу за ребенком (внуком) на период, совпадающий с ежегодным отпуском матери ребенка, если все они проживают вместе.

☝🏻Отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста трех лет может использовать также полностью или по частям родственник, фактически осуществляющий уход за ребенком. Возможность предоставления отпуска не зависит от степени родства и совместного проживания бабушки с родителями (родителем) ребенка и самим ребенком. Значение имеет то, осуществляет ли бабушка фактический уход за ребенком и не предоставлен ли этот отпуск матери ребенка.

‼Важно! Чтобы получить отпуск по уходу за ребенком, отец, бабушка или иной родственник, опекун должен, в частности, представить работодателю:

💥 заявление о предоставлении отпуска по уходу за ребенком;
💥 свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка;
💥 справку с места работы (службы) матери о том, что она не использует указанный отпуск и не получает пособия, а в случае, если мать не работает (не служит) либо обучается, справку из органов социальной защиты населения по месту жительства о неполучении ею ежемесячного пособия по уходу за ребенком.

☝🏻При представлении указанных документов работодатель не вправе отказать работнику (в том числе бабушке) в предоставлении отпуска по уходу за ребенком.

📚 Источник: Обзор актуальных вопросов от работников и работодателей за март 2021 г.(вопрос №5)
https://онлайнинспекция.рф

📎 #buhdrive #трудовые_отношения #кадровое_оформление #права_работников #отпуск_по_уходу_за_ребенком #подтверждающие_документы #детские_пособия

Онлайн Инспекция — Главная

https://xn--80akibcicpdbetz7e2g.xn--p1ai/

❓Вопрос: Можно ли взять отпуск по основному месту работы и по совместительству на разное количество дней?

❗ Ответ: Ответ на данный вопрос дали специалисты Минтруда. Они разъяснили, вправе ли работник взять отпуск по основному месту работы и по внутреннему совместительству на разное количество дней.

☝🏻 Работа по совместительству может выполняться работником как по месту его основной работы, так и у других работодателей. При этом ст.286 ТК РФ определено, что лицам, работающим по совместительству, ежегодные оплачиваемые отпуска предоставляются одновременно с отпуском по основной работе. Если на работе по совместительству работник не отработал шести месяцев, то отпуск предоставляется авансом.

Если на работе по совместительству продолжительность ежегодного оплачиваемого отпуска работника меньше, чем продолжительность отпуска по основному месту работы, то работодатель по просьбе работника предоставляет ему отпуск без сохранения заработной платы соответствующей продолжительности.

🚩Специфика работы по совместительству состоит в том, что условия такой работы изначально поставлены в зависимость от наличия у работника основной работы. В этой связи работодатель по совместительству обязан учитывать наличие у работника основной работы, применяя особый режим труда и отдыха работника, в частности, увеличить продолжительность отпуска, в том числе путем предоставления отпуска без сохранения заработной платы.

Работодатель по основному месту работы ограничен лишь обязанностью предоставить работнику ежегодный оплачиваемый отпуск установленной продолжительности.

‼Важно! Предоставление ежегодного оплачиваемого отпуска совместителю в иной период (не одновременно с отпуском по основной работе), в том числе и по просьбе работника, не гарантирует последнему (работнику), что он сможет полноценно использовать ежегодный оплачиваемый отпуск. То есть находясь в отпуске по основному месту работы, работник будет продолжать работать по совместительству, и наоборот.

📖 Основание: Письмо Минтруда России от 26.03.2021 № 14-2/ООГ-2680

📎 #buhdrive #трудовые_отношения #кадровое_оформление #права_работников #совместитель #отпуск #отпускные

❓Вопрос: Когда работодатель может не издавать должностную инструкцию?

❗ Ответ: Ответ на этот вопрос дали специалисты Роструда. Они разъяснили, обязательно ли наличие должностной инструкции, если в трудовом договоре (эффективном контракте) определен полный перечень обязанностей сотрудника.

Ведомство напоминает, что согласно ст. 57 ТК РФ трудовая функция (работа по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретный вид поручаемой работнику работы) является обязательным для включения в трудовой договор условием.

☝🏻 При этом если в трудовом договоре будет отражен полный перечень трудовых обязанностей работника, то издание должностной инструкции в таком случае является необязательным.

📚 Источник:
https://онлайнинспекция.рф/questions/view/142224

📎 #buhdrive #трудовые_отношения #кадровое_оформление #должностная_инструкция #трудовой_договор

❓Вопрос: Можно ли оштрафовать работника за пьянство?

❗ Ответ: Ответ на данный вопрос дали специалисты Роструда в связи с обращением работодателя, который получил штраф 30 тыс.руб. от генподрядчика за то, что сотрудник компании на строительной площадке находился в состоянии алкогольного опьянения. Такой штраф был предусмотрен договором подряда. В договоре сказано, что при появлении работника субподрядчика на строительной площадке в состоянии алкогольного опьянения, субподрядчик выплачивает штраф.
Субподрядчик выразил желание взыскивать подобные штрафы в будущем с провинившихся работников.

☝🏻 В этих целях в трудовые договоры работников предложил включить такой пункт: «Убытки, штрафные санкции, если таковые будут начислены на Работодателя уполномоченными органами, организациями и иными юридическими лицами по вине Работника подлежат возмещению Работником на основании документов, подтверждающих данные обстоятельства».

‼Важно! Однако специалисты Роструда разъяснили, что в рамках трудового законодательства взыскание с работника каких-либо штрафов не предусмотрено.

☝🏻 Согласно ч. 1 ст. 193 ТК РФ за совершение дисциплинарного проступка, то есть неисполнение или ненадлежащее исполнение работником по его вине возложенных на него трудовых обязанностей, работодатель имеет право применить следующие дисциплинарные взыскания:
💥 замечание;
💥 выговор;
💥 увольнение по соответствующим основаниям.

В соответствии с ч. 2 ст. 9 ТК РФ коллективные договоры, соглашения, трудовые договоры не могут содержать условий, ограничивающих права или снижающих уровень гарантий работников по сравнению с установленными трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права. Если такие условия включены в коллективный договор, соглашение или трудовой договор, то они не подлежат применению.

📌Вывод: Предложенный работодателем пункт трудового договора является неправомерным и применяться не будет.

📚 Источник:
https://онлайнинспекция.рф/questions/view/147198

📎 #buhdrive #трудовые_отношения #кадровое_оформление #права_работников #пьянство #дисциплинарное_взыскание #алкогольное_опьянение #штрафы

❓Вопрос: Может ли работодатель уменьшить размер аванса по просьбе работника?

❗ Ответ: Ответ на данный вопрос дали специалисты Роструда.

☝🏻 Согласно ст.129 ТК РФ заработная плата (оплата труда работника) — вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).

В соответствии со ст.136 ТК РФ заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена.

📌Вывод: По мнению специалистов Роструда, работник имеет право на получение заработной платы за первую половину месяца пропорционально отработанному времени. А уменьшение размера заработной платы за первую половину месяца при начислении может быть рассмотрено как дискриминация в сфере труда, ухудшение трудовых прав работников.

📚 Источник:
https://онлайнинспекция.рф/questions/view/147107

📎 #buhdrive #трудовые_отношения #кадровое_оформление #права_работников #аванс #заработная_плата #нарушение_законодательства

❓Вопрос: Нужно ли включать в график отпусков работников, находящихся в отпуске с последующим увольнением?

❗ Ответ: Ответ на данный вопрос дали специалисты Роструда. Они разъяснили, нужно ли включать в график отпусков работников, которые на момент его составления находятся в отпуске с последующим увольнением.

☝🏻 График отпусков обязателен как для работника, так и для работодателя. Регулирование процесса предоставления работникам ежегодных оплачиваемых отпусков осуществляет работодатель, который составляет и утверждает график отпусков, своевременно предупреждает работника о времени начала и окончания отпуска.

✅ По мнению Роструда, в график отпусков следует вносить всех работников, состоящих с организацией в трудовых отношениях на день утверждения графика, в том числе работников, с которыми в течение рабочего года будут расторгнуты трудовые договоры.

📖 Основание: Письмо Роструда России от 09.03.2021 № ПГ/03709-6-1

📎 #buhdrive #трудовые_отношения #кадровое_оформление #права_работников #график_отпусков #увольнение #отпуск #компенсация_за_неиспользованный_отпуск