⚡ ФНС России обменивается финансовой информацией с 75 странами
ФНС России утвердила новый перечень государств и территорий, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.
Соответствующий приказ опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.
В соответствии с нормами ст.142.2 НК РФ, финансовые организации (банки, страховые компании, брокеры, инвестфонды) обязаны представлять в ФНС России финансовую информацию о клиентах, выгодоприобретателях или лицах их контролирующих, если выявлено, что они являются налоговыми резидентами иностранных государств.
ФНС России передает такую информацию компетентным органам иностранных государств, налоговыми резидентами которых являются такие клиенты или выгодоприобретатели.
Передача указанных сведений осуществляется не во все страны, а только в те, с которыми у ФНС России налажен автоматический обмен финансовой информацией. В связи с этим ФНС России должна вести актуальный перечень таких стран и территорий.
Ранее действовал перечень, утвержденный приказом ФНС от 30.05.2018 № ММВ-7-17/360@. Он включал 62 страны и 11 территорий. Теперь в этот перечень включили еще 13 стран (Антигуа и Барбуда, Азербайджан, Аруба, Багамы, Бахрейн, Вануату, Гренада, Катар, Кувейт, Маршалловы острова, Объединенные Арабские Эмираты, Сент-Китс и Невис, Монако) и 2 территории (Гонконг и Макао).
📚 Источник:
http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201812250056
📎 #новости #ФНС #обмен_данными #взаимозависимые_лица
